1.15 - Voci del Rendiconto finanziario dei flussi di CCN/Cassa (uso interno)

 

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RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CAPITALE CIRC. NETTO DETERMINATI NEL CORSO DELL'ESERCIZIO (USO INTERNO)

 

In ogni sezione è presente la scelta della modalità di calcolo:

Vengono eseguiti i riporti dei valori dal Bilancio, dalla Nota integrativa, dal Conto Economico riclassificato e/o dallo Stato Patrimoniale riclassificato ed il calcolo.

Non vengono eseguiti i riporti dei valori del Bilancio, dalla Nota integrativa, dal Conto Economico riclassificato e/o dallo Stato Patrimoniale riclassificato ma solo i calcoli.

Tutti i campi sono ad inserimento manuale.

 

Elenco campi con riferimento per legenda:

 

 

 

(Anno)

Fonti di finanziamento (ovvero capitale circolante netto generato da):

 

 

Utile netto (perdita) (riporto Utile o perdita dell'esercizio da C.E. riclassificato)

______

 

 

 

 

Rettifiche in più (meno) alle voci che non determinano movimenti di capitale circolate netto:

 

 

Ammortamenti dell'esercizio (somma di "Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali" e "Ammortamento delle immobilizzazioni materiali da Bilancio")

______

 

Ammortamenti e svalutazioni beni acquisiti in locazione finanziaria (1)

______

 

Indennità di fine rapporto e quiescenza (somma di "Trattamento di fine rapporto" e "Trattamento di quiescenza e simili")

______

 

Accantonamento per rischi e oneri (somma di "Accantonamenti per rischi" e "Altri accantonamenti")

______

 

Svalutazioni di partecipazioni e di immobilizzazioni finanziarie (somma di "Altre svalutazioni delle immobilizzazioni" e "Svalutazioni di partecipazioni" e "Svalutazioni di immobilizzazioni finanziarie")

______

 

Rivalutazioni di partecipazioni e di immobilizzazioni finanziarie (somma di "Rivalutazioni di partecipazioni" e "Rivalutazioni di immobilizzazioni finanziarie")

______

 

Plusvalenze da alienazioni     Campo SI/Man./NO

 

 

Da bilancio   (Plusvalenze da alienazioni) _____

% Imposte _(A)_      Plusvalenza detratta (7-bis)

______

 

Minusvalenze da alienazioni (Minusvalenze da alienazioni)    Campo SI/NO   

______

 

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni     Campo SI/Man./NO

 

 

Da bilancio (Incrementi di immobilizzazioni per lavoro interni)      _____

Costi sostenuti (9-bis)     _____       Lavori interni (9-ter)  

______

 

Altre poste negative del conto economico che non hanno richiesto esborso di CCN (10)

______

 

Altre poste positive del conto economico che non hanno originato CCN (11)  

______

 

Gestione reddituale (12)

______

 

 

 

 

Riduzione delle attività a medio/lungo termine:

 

 

Riduzione dei crediti verso soci oltre dodici mesi (13)

______

 

Riduzione delle immobilizzazioni immateriali (14)

______

 

Riduzione delle immobilizzazioni immateriali acquisite in loc. finanziaria (14a)

______

 

Riduzione delle immobilizzazioni materiali (15)

______

 

Riduzione delle immobilizzazioni materiali acquisite in loc. finanziaria (15a)

______

 

Riduzione delle partecipazioni (16)

______

 

Riduzione di altri titoli (17)

______

 

Riduzione di azioni proprie (18)

______

 

Riduzione delle immobilizzazioni finanziarie acquisite in loc. finanziaria (18a)

______

 

Riduzione di crediti scadenti oltre l'esercizio successivo (19)

______

 

Riduzione dei ratei attivi e risconti attivi oltre dodici mesi (29)

______

 

Totale delle riduzioni delle attività a M/L termine (somma campi prec.)

______

 

 

 

 

Rettifiche agli incrementi di immobilizzazioni:

 

 

Rivalutazioni (20)

______

 

Riclassifiche del valore di bilancio positive (22)

______

 

Spostamenti positivi (23)

______

 

Incremento di azioni proprie (25)

______

 

Totale rettifiche agli incrementi di immob. (somma campi prec.)

______

 

 

 

 

Aumento delle passività a medio/lungo termine:

 

 

Aumento dei debiti pagabili oltre dodici mesi (26)

______

 

Aumento dei ratei e risconti passivi oltre dodici mesi (28)

______

 

Totale aumento delle passività a M/L termine (somma campi prec.

______

 

 

 

 

Aumento del patrimonio netto:

 

 

Aumenti reali di capitale sociale              (30) ___________

(31)____

 

(di cui aumenti che non comportano flussi di CCN            ___________)

 

 

Incremento delle riserve                            (da Nota Int. (32) ___________)

(33)____

 

(di cui incrementi che non comportano flussi di CCN        ___________)

______

 

Totale aumenti del patrimonio netto (somma campi prec.)

______

 

 

 

 

Altre fonti:

 

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (34)

______

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (34-bis)

______

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (34-ter)

______

 

Totale altre fonti (somma campi prec.)

______

 

 

======

 

Totale fonti  di capitale circolante netto  (35)

______

 

 

 

Impieghi (ovvero capitale circolante netto impiegato in:)

 

 

Aumento delle attività a medio/lungo termine:

 

 

Aumento dei crediti verso soci oltre dodici mesi (36)

______

 

Aumento delle immobilizzazioni immateriali (37)

______

 

Aumento delle immobilizzazioni immateriali acquisite in loc. finanziaria (37a)

______

 

Aumento delle immobilizzazioni materiali (38)

______

 

Aumento delle immobilizzazioni materiali acquisite in loc. finanziaria (38a)

______

 

Aumento delle partecipazioni (39)

______

 

Aumento di altri titoli (40)

______

 

Aumento delle azioni proprie (41)    

______

 

Aumento delle immobilizzazioni finanziarie acquisite in loc. finanziaria (41a)

______

 

Aumento dei crediti scadenti oltre l'esercizio successivo (42)

______

 

Aumento dei ratei e risconti attivi oltre dodici mesi (50)

______

 

Totale aumenti delle attività a M/L termine (somma campi prec.)

______

 

 

 

 

Rettifiche ai decrementi delle immobilizzazioni:

 

 

Riclassifiche del valore di bilancio negative (43)

______

 

Alienazioni (44)

 

 

Svalutazioni (45)

______

 

Decremento di azioni proprie (46)

______

 

Totale rettifiche ai decrementi delle immob. (somma campi prec.)

______

 

 

 

 

Riduzione delle passività a medio/lungo termine:

 

 

Riduzione dei debiti pagabili oltre dodici mesi (49)    

______

 

Riduzione dei ratei e risconti passivi oltre dodici mesi  (51)

______

 

Riduzione di TFR (56)

______

 

Riduzione di fondi spese e rischi oltre dodici mesi (57)    

______

 

Totale riduzioni delle passività a M/L termine (somma campi prec.)

_____

 

 

 

 

Riduzione del patrimonio netto:

 

 

Riduzione di capitale sociale per esuberanza         (52) ___________

(53)___

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                         (A) ___________)

 

 

Riduz. di capitale per recesso del socio                  (54) ___________

(55)___

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                        (B) ___________)

 

 

Riduz. di capitale per morosità del socio              (55a) ___________

(55b)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                        (C) ___________)

 

 

Riduz. di capitale per revisioni perizie                     (55c) ___________

(55d)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                        (D) ___________)

 

 

Altre riduzioni di capitale                                       (55e) ___________

(55f)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                        (E) ___________)

 

 

Distribuzione di riserve ai soci                         (55g) ___________

(55h)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                        (F) ___________)

 

 

Altre riduzioni di riserve                                        (55i) ___________

(55l)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                       (G) ___________)

 

 

Distribuzione di utili                                                (da Nota Int. (55m) ___________)

(55n)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                       (H) ___________)

 

 

Distribuzione di acconti sui dividendi                     (55o) ___________

(55p)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN                         (I) ___________)

 

 

Totale riduzioni del patrimonio netto (somma campi prec.)

______

 

 

 

 

Altri impieghi:

 

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (58)

______

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (58-bis)

______

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (58-ter)

______

 

Totale altri impieghi (somma campi prec.)

______

 

 

======

 

Totale impieghi di capitale circolante netto (59)

______

 

 

 

Aumento (diminuzione) del capitale circolante netto (60)    

______

 

Aumenti e diminuzioni (variazioni) nei componenti il capitale circolante netto:

 

 

 

Saldo al (campo)  

Saldo al (campo)  

Variazione

Attività a breve termine:

 

 

 

Rimanenze di magazzino

_(67)_

_(68)_

_(69)_

Crediti di gestione

 

 

 

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti          

_(61)_

_(62)_

_(63)_

Crediti

_(70)_

_(71)_

_(72)_

Attività finanziarie che non costituiscono immob.

_(73)_

_(74)_

_(75)_

Ratei e risconti attivi

_(82)_

_(83)_

_(84)_

Totale parziale (somma campi prec.)

_____

_____

_____

Liquidità immediate

 

 

 

Depositi bancari e postali (*)

_(76)_

_(77)_

_(78)_

Assegni, denaro e valori in cassa

_(79)_

_(80)_

_(81)_

Totale parziale (somma campi prec.)

_____

_____

_____

 

======

======

======

Totale

_(85)_

_(86)_

_(87)_

 

 

 

 

(*) Se il saldo è negativo, è da interpretare come impiego e non come fonte.

 

 

 

 

Passività a breve termine:

 

 

 

Debiti finanziari a breve

_(91)_

_(92)_

_(93)_

Debiti di funzionamento

 

 

 

Fondi per rischi e oneri in passività correnti

_(88)_

_(89)_

_(90)_

Ratei e risconti passivi

_(94)_

_(95)_

_(96)_

Totale parziale (somma campi prec.)

_____

_____

_____

 

======

======   

======

Totale

_(97)_

_(98)_

_(99)_

 

 

 

 

Aumento (diminuzione) nei componenti di capitale circolante netto

_(100)

_(101)

_(102)

 

Variazioni nella situazione patrimoniale-finanziaria che non comportano movimenti di capitale circolate netto:

 

 

Aumento di capitale mediante conversione di obbligazioni in azioni (103)

______

Aumenti di capitale nominali (o gratuiti) (104)

______

Altri aumenti di capitale reali che non hanno comportato flussi di CCN (105)

______

(di cui impianti conferiti a fronte di aumenti di capitale (106)________________)

 

(di cui partecipazioni acquisite mediante aumenti di capitale (107)____________)

 

Riduzione di capitale sociale a copertura di perdite (108)

______

Altre riduzioni di capitale che non hanno comportato flussi di CCN (109)

______

Rivalutazioni monetarie di immobilizzazioni (110)

______

Incremento delle riserve di rivalutazione (111)

______

Altri incrementi di riserve che non hanno comportato flussi di CCN (112)

______

Destinazioni / Utilizzi di riserve che non hanno comportato flussi di CCN (113)

Da sezione “Riduzione del patrimonio netto” (113a)_____ Altro (113b)_____

______

Coperture di perdite portate a nuovo e/o copertura parziale della perdita d'esercizio (114)

______

Utili es. precedenti portati a nuovo (115)

______

Perdite es. precedenti portate a nuovo (116)

______

Altre destinazioni di utile che non hanno comportato flussi di CCN (117)

Da sezione “Riduzione del patrimonio netto” (117a)_____ Altro (117b)_____

______

(rigo vuoto; campo per la descrizione)

______

(rigo vuoto; campo per la descrizione)

______

(rigo vuoto; campo per la descrizione)

______

TOTALE (somma campi precedenti)

______

 

Legenda

 

(1) = Campo "Ammortamenti e svalutazioni beni in locazione finanziaria" del C.E a valore aggiunto; se questo non è presente è uguale al campo equivalente del C.E a costo del venduto; se questo non è presente è uguale al campo equivalente del C.E a margine lordo di contribuzione

 

(A) % Imposte = Imposte e tasse dell'esercizio / Reddito al lordo delle imposte * 100

 

(7-bis) = (7) - [(7)*Aliquota/100] se è indicato "SI"; (7-bis) = 0 se è indicato "NO"; (7-bis) deve essere inserito manualmente se è stato indicato "Man".

 

(8) = riporto se è indicato "SI"; (8) = 0 se è indicato "NO"

 

(9-bis) deve essere inserito manualmente

 

(9-ter) = (9) - (9-bis) se è indicato "SI"; (9-ter) = 0 se è indicato "NO"; (9-ter) deve essere inserito manualmente se è stato indicato "Man".

 

(10) e (11) devono essere inseriti manualmente

 

(12) = campo "Utile netto (Perdita)" + (1)+(2)+(3)+(4)+(5)-(6)-(7-bis) +(8)-(9-ter)+(10)-(11)

 

(13) ["Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti in attività fisse" (campo (1) del bilancio riclassificato per periodo corrente) - "Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti in attività fisse" (campo (1) del bilancio riclassificato per periodo precedente)] + ["Crediti verso soci non ancora richiamati (campo (2) del bilancio riclassificato per periodo corrente) - "Crediti verso soci non ancora richiamati (campo (2) del bilancio riclassificato per periodo precedente)], ma solo se il risultato finale è < 0.

 

(14) = riporto della differenza tra il campo “Totale immobilizzazioni immateriali” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(14a) = Differenza, in valore assoluto, tra il campo "Beni acquisiti in locazione finanziaria" presente nel bilancio riclassificato (Immobilizzazioni immateriali) del periodo corrente e quello del periodo precedente, solo se < 0;

 

(15) = riporto della differenza tra il campo “Totale immobilizzazioni materiali” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(15a) = Differenza, in valore assoluto, tra il campo "Beni acquisiti in locazione finanziaria" presente nel bilancio riclassificato (Immobilizzazioni materiali) del periodo corrente e quello del periodo precedente, solo se < 0;

 

(16) = riporto della differenza tra il campo “Totale partecipazioni” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(17) = riporto della differenza tra il campo “Altri titoli” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(18) = riporto della differenza tra il campo “Azioni proprie” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(18a) = Differenza, in valore assoluto, tra il campo "Immobilizzazioni finanziarie acquisite in loc. finanziaria" presente nel bilancio riclassificato (Immobilizzazioni finanziarie) del periodo corrente e quello del periodo precedente, solo se < 0;

 

(19) = differenza fra il campo "Crediti in attività fisse" della maschera "Crediti in attività fisse" del Bilancio riclassificato  (periodo corrente) e lo stesso campo del periodo precedente, ma solo se < 0.

 

(20) riporto del campo “Rivalutazioni delle immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI”.

 

(22) riporto del campo “Riclassifiche del valore delle immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI” solo se positivo.

 

(25) riporto della differenza tra il campo “Azioni proprie” della sezione immobilizzazioni finanziarie del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(26) = Differenza fra il campo "Debiti in passività fisse" della maschera "Debiti in passività fisse" del Bilancio riclassificato (periodo corrente) e lo stesso campo ma per il periodo precedente, ma solo se > 0.

 

(28) = Differenza fra il campo "E) RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in passività fisse" del Bilancio riclassificato (periodo corrente) e lo stesso campo ma per il periodo precedente, ma solo se > 0.

 

(29) = Differenza fra il campo "D) RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in attività fisse" del Bilancio riclassificato (periodo corrente) e lo stesso campo ma per il periodo precedente, ma solo se < 0.

 

(30) = campo ad inserimento manuale

 

(31) = Differenza tra il campo (30) e il corrispondente campo "di cui aumenti che non comportano flussi di CCN"

 

(32) = Riporto del campo “Totale incremento delle riserve di Patrimonio netto” dalla sezione “Riepilogo NI” del periodo corrente

 

(33) = Differenza tra il campo (32) e il corrispondente campo "di cui incrementi che non comportano flussi di CCN"

 

(34), (34-bis) e (34-ter) devono essere inseriti manualmente

 

(35) = somma da (12) compreso a (34-ter) compreso.

 

(36) = ["Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti in attività fisse" (campo (1) del bilancio riclassificato per periodo corrente) - "Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti in attività fisse" (campo (1) del bilancio riclassificato per periodo precedente)] + ["Crediti verso soci non ancora richiamati (campo (2) del bilancio riclassificato per periodo corrente) - "Crediti verso soci non ancora richiamati (campo (2) del bilancio riclassificato per periodo precedente)], ma solo se il risultato finale è > 0.

 

(37) = riporto della differenza tra il campo “Totale immobilizzazioni immateriali” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(37a) = Differenza tra il campo "Beni acquisiti in locazione finanziaria" presente nel bilancio riclassificato (Immobilizzazioni immateriali) del periodo corrente e quello del periodo precedente, solo se > 0;

 

(38) = riporto della differenza tra il campo “Totale immobilizzazioni materiali” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(38a) = Differenza tra il campo "Beni acquisiti in locazione finanziaria" presente nel bilancio riclassificato (Immobilizzazioni materiali) del periodo corrente e quello del periodo precedente, solo se > 0;

 

(39) = riporto della differenza tra il campo “Totale partecipazioni” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(40) = riporto della differenza tra il campo “Altri titoli” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(41) = riporto della differenza tra il campo “Azioni proprie” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(41a) = Differenza tra il campo "Immobilizzazioni finanziarie acquisite in loc. finanziaria" presente nel bilancio riclassificato (Immobilizzazioni finanziarie) del periodo corrente e quello del periodo precedente, solo se > 0;

 

(42) = differenza fra il campo "Crediti in attività fisse" della maschera "Crediti in attività fisse" del Bilancio riclassificato  (periodo corrente) e lo stesso campo del periodo precedente, ma solo se > 0.

 

(43) = riporto del campo “Riclassifiche del valore delle immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI” solo se negativo.

 

(44) = riporto del campo “Decrementi per alienazioni e dismissioni di immobilizzazioni immateriali e materiali” della sezione “Riepilogo NI” del bilancio del periodo corrente.

 

(45) = riporto del campo “Svalutazioni di immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI” del bilancio del periodo corrente.

 

(46) riporto della differenza tra il campo “Azioni proprie” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(49) = Differenza fra il campo "Debiti in passività fisse" della maschera "Debiti in passività fisse" del Bilancio riclassificato (periodo corrente) e lo stesso campo ma per il periodo precedente, ma solo se < 0.

 

(50) = Differenza fra il campo "D) RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in attività fisse" del Bilancio riclassificato (periodo corrente) e lo stesso campo ma per il periodo precedente, ma solo se > 0.

 

(51) = Differenza fra il campo "E) RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in passività fisse" del Bilancio riclassificato (periodo corrente) e lo stesso campo ma per il periodo precedente, ma solo se < 0.

 

(52) = campo ad inserimento manuale

 

(53) = differenza tra il campo (52) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(54) = campo ad inserimento manuale

 

(55) = differenza tra il campo (54) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55a) = campo ad inserimento manuale

 

(55b) = differenza tra il campo (55a) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55c) = campo ad inserimento manuale

 

(55d) = differenza tra il campo (55c) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55e) = campo ad inserimento manuale

 

(55f) = differenza tra il campo (55e) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55g) = campo ad inserimento manuale

 

(55h) = differenza tra il campo (55g) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55i) = Riporto del campo “Totale distribuzione di utili” presente nella sezione “Riepilogo NI”.

 

(55l) = differenza tra il campo (55i) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55m) = campo ad inserimento manuale

 

(55n) = differenza tra il campo (55m) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(55o) = campo ad inserimento manuale

 

(55p) = differenza tra il campo (55o) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN"

 

(56) = riporto della differenza tra il campo "TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO" del bilancio riclassificato dell’anno corrente meno lo stesso campo dell’anno precedente, solo se <0.

 

(57) = riporto della differenza tra il campo "Fondi per rischi e oneri in passività fisse" del bilancio riclassificato dell’anno corrente meno lo stesso campo dell’anno precedente, solo se <0.

 

(58), (58-bis) e (58-ter) devono essere inseriti manualmente.

 

(59) = somma da (36) compreso a (58-ter) compreso.

 

(60) = (35) - (59)

 

(61) = riporto del campo "Di cui si prevede il versamento entro l'esercizio successivo" della maschera "A)\CREDITI V./SOCI IN ATTIVITA' FISSE" del Bilancio riclassificato (periodo precedente).

 

(62) = riporto del campo "Di cui si prevede il versamento entro l'esercizio successivo" della maschera "A)\CREDITI V./SOCI IN ATTIVITA' FISSE" del Bilancio riclassificato (Periodo corrente).

 

(63) = (62) - (61).

 

(67) = riporto del primo campo "Totale rimanenze" del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(68) = riporto del primo campo "Totale rimanenze" del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(69) = (68) – (67)

 

(70) = riporto del campo "Totale" della maschera "Crediti in attività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO PRECEDENTE)

 

(71) = riporto del campo "Totale" della maschera "Crediti in attività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO CORRENTE)

 

(72) = (71) - (70)

 

(73) = riporto del primo campo " Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni " del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(74) = riporto del primo campo "Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni" del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(75) = (74) – (73)

 

(76) = riporto del primo campo "Depositi bancari e postali " del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(77) = riporto del primo campo "Depositi bancari e postali immobilizzazioni" del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(78) = (77) – (76)

 

(79) = riporto della somma dei campi "Assegni" e “Denaro e altri valori in cassa” del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(80) = riporto della somma dei campi "Assegni" e “Denaro e altri valori in cassa” del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(81) = (80) - (79)

 

(82) = riporto del campo "RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in attività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO PRECEDENTE).

 

(83) = riporto del campo "RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in attività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO CORRENTE).

 

(81) = (80) – (79)

 

(85) = somma della prima colonna.

 

(86) = somma della seconda colonna.

 

(87) = somma della terza colonna.

 

(88) = riporto del campo "FONDI RISCHI E ONERI" della maschera "Fondi rischi e oneri in passività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO PRECEDENTE).

 

(89) = riporto del campo "FONDI RISCHI E ONERI" della maschera "Fondi rischi e oneri in passività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO CORRENTE).

 

(90) = (89) - (88)

 

(91) = riporto del campo "Totale" della maschera "Debiti in passività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO PRECEDENTE)

 

(92) = riporto del campo "Totale" della maschera "Debiti in passività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO CORRENTE)

 

(93) = (92) - (91)

 

(94) = riporto del campo "RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in passività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO PRECEDENTE).

 

(95) = riporto del campo "RATEI E RISCONTI" della maschera "Ratei e risconti in passività correnti" del bilancio riclassificato (PERIODO CORRENTE).

 

(96) = (95) - (94)

 

(97) = somma della prima colonna

 

(98) = somma della seconda colonna

 

(99) = somma della terza colonna

 

(100) = (85) - (97)

 

(101) = (86) - (98)

 

(102) = (87) - (99)

 

(103) / (104) / (105) / (106) / (107) / (108) / (109) / (110) = i campi sono a inserimento manuale

 

(111) = campo “Di cui incremento delle riserve di rivalutazione” della sezione “Riepilogo NI”

 

(112) = il campo è ad inserimento manuale

 

(113a) = somma dei campi “Distribuzione delle riserve ai soci – di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN” e “Altre riduzioni di riserve – di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN”

 

(113b) = il campo è ad inserimento manuale

 

(113) somma dei campi (113a) + (113b)

 

(114) / (115) / (116) = i campi sono a inserimento manuale

 

(117a) = somma dei campi “Distribuzione di utili– di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN” e “Distribuzione di acconti su dividendi – di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN”

 

(117b) = il campo è ad inserimento manuale

 

(117) somma dei campi (117a) + (117b)

 

 

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA DETERMINATI NEL CORSO DELL'ESERCIZIO (USO INTERNO)

 

In ogni sezione è presente la scelta della modalità di calcolo:

Vengono eseguiti i riporti dei valori dal Bilancio, dalla Nota integrativa, dal Conto Economico riclassificato e/o dallo Stato Patrimoniale riclassificato ed il calcolo.

Non vengono eseguiti i riporti dei valori del Bilancio, dalla Nota integrativa, dal Conto Economico riclassificato e/o dallo Stato Patrimoniale riclassificato ma solo i calcoli.

Tutti i campi sono ad inserimento manuale.

 

Elenco campi con riferimento per legenda:

 

 

 

Fonti di finanziamento (ovvero liquidità generata da):

(Anno)

 

 

Utile netto (perdita) (riporto Utile o perdita dell'esercizio da CE riclassificato)

______

 

 

 

 

Variazioni non finanziarie che non hanno effetto sulla liquidità:

 

 

Ammortamenti dell'esercizio (riporto somma di "Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali" e "Ammortamento delle immobilizzazioni materiali")

_____

 

Ammortamenti e svalutazioni beni acquisiti in locazione finanziaria (1)

_____

 

Indennità di fine rapporto e quiescenza (riporto somma di "Trattamento di fine rapporto" e "Trattamento di quiescenza e simili")

_____

 

Accantonamento per rischi e oneri (riporto "Accantonamento per rischi" e "Altri accantonamenti")

_____

 

Svalutazioni di partecipazioni e di immobilizzazioni finanziarie (riporto "Altre svalutazioni delle immobilizzazioni" e "Svalutazioni di partecipazioni" e "Svalutazioni di immobilizzazioni finanziarie")

_____

 

Rivalutazioni di partecipazioni e di immobilizzazioni finanziarie (riporto "Rivalutazioni di partecipazioni" e "Rivalutazioni di immobilizzazioni finanziarie")

_____

 

Plusvalenze da alienazioni                      Campo SI/Man./NO

 

 

Da bilancio (Plusvalenze da alienazioni)   _____

% Imposte _(A)_       Plusvalenza detratta (7-bis)             

_____

 

Minusvalenze da alienazioni (Minusvalenze da alienazioni)                 Campo SI/NO

_____

 

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni         Campo SI/Man./NO

 

 

Da bilancio (Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni) _____

Costi sostenuti (9-bis)_____        Lavori interni (9-ter)             

_____

 

Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità Liquide (campo "Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide")

Campo SI/Man./NO             

_____

 

Rivalutazioni di titoli iscritti nell'attivo circolante (campo "Rivalutazioni di titoli iscritti nell'attivo circolante")

_____

 

Svalutazioni di titoli iscritti nell'attivo circolante (campo "Svalutazioni di titoli iscritti nell'attivo circolante")

_____

 

Altre poste negative del conto economico che non hanno richiesto esborso di liquidità (10)

_____

 

Altre poste positive del conto economico che non hanno originato Liquidità (11)

_____

 

Autofinanziamento lordo della gestione reddituale

__W_

 

 

 

 

Variazioni delle rimanenze e dei crediti e debiti di funzionamento:

 

 

Incrementi di rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti ("Variazioni delle rimanenze di prodotti di lavorazione, semilavorati e finiti", se >0)      (H)

_____

 

Incrementi di rimanenze dei lavori in corso su ordinazione ("Variazioni dei lavori in corso su ordinazione", se >0)       (I)

_____

 

Decrementi di rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti ("Variazioni delle rimanenze di prodotti di lavorazione, semilavorati e finiti", se <0)       (L)

_____

 

Decrementi di rimanenze dei lavori in corso su ordinazione ("Variazioni dei lavori in corso su ordinazione", se <0)       (M)

_____

 

Incrementi di rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ("Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo" + "Variazioni delle rimanenze di merci", se >0)     (N)

_____

 

Decrementi di rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ("Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo" + "Variazioni delle rimanenze di merci", se <0)      (O)

_____

 

Decremento dei crediti (12)             

_____

 

Incremento dei crediti (13)             

_____

 

Decremento dei debiti (14)             

_____

 

Incremento dei debiti (15)             

_____

 

 

=======

 

Gestione reddituale (16)             

_____

 

 

 

 

Riduzione delle attività:

 

 

Riduzione dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (17)

_____

 

Riduzione delle immobilizzazioni (immateriali, materiali, finanziarie) (18)

_____

 

Riduzione delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (25)

_____

 

Riduzione del saldo positivo dei depositi bancari e postali (26-bis)

_____

 

Riduzione dei ratei attivi e risconti attivi (28)

_____

 

Totale riduzioni delle attività  (somma campi prec.)

_____

 

 

 

 

Rettifiche agli incrementi di immobilizzazioni:

 

 

Rivalutazioni (19)                         

_____

 

Riclassifiche del valore di bilancio positive  (21)              

_____

 

Incremento di azioni proprie immobilizzate (24)             

_____

 

Totale rettifiche agli incrementi di immobilizzazioni (somma campi prec.)

_____

 

 

 

 

Aumento delle passività:

 

 

Aumento del saldo negativo dei depositi bancari e postali (26)

_____

 

Aumento dei ratei e risconti passivi (27)             

_____

 

Totale aumenti delle passività (somma campi prec.)             

_____

 

 

 

 

Aumento del patrimonio netto:

 

 

Aumenti reali di capitale sociale                                    (29)_________

(30)___

 

(di cui aumenti che non comportano flussi di cassa                                _________)

 

 

Incremento delle riserve                                                (da Nota Int. (31)_________)

(32)___

 

(di cui incrementi che non comportano flussi di cassa                            _________)

 

 

Totale aumenti del patrimonio netto (somma campi prec.)             

_____

 

 

 

 

Altre fonti:

 

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (33)             

_____

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (33-bis)             

_____

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (33-ter)             

_____

 

Totale altre fonti (somma campi prec.)             

_____

 

 

 =====

 

Totale fonti (34)             

_____

 

 

 

 

 

 

Impieghi di liquidità (ovvero liquidità impiegata in):

 

 

 

 

 

Aumento delle attività:

 

 

Aumento dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (35)             

_____

 

Aumento delle immobilizzazioni (immateriali, materiali, finanziarie) (36)             

_____

 

Aumento delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (42)                

_____

 

Aumento del saldo positivo dei depositi bancari e postali (43-bis)             

_____

 

Aumento dei ratei e risconti attivi (44)             

_____

 

Totale aumenti delle attività (somma campi prec.)             

_____

 

 

 

 

Rettifiche ai decrementi delle immobilizzazioni:

 

 

Riclassifiche del valore di bilancio negative (37)                         

_____

 

Alienazioni (38)

_____

 

Svalutazioni (40)                         

_____

 

Decremento di azioni proprie immobilizzate (41)                           

_____

 

Totale rettifiche delle immobilizzazioni (somma campi prec.)  

____

 

 

 

 

Riduzione delle passività:

 

 

Riduzione del saldo negativo dei depositi bancari e postali (43)                 

_____

 

Riduzione dei ratei e risconti passivi (45)             

_____

 

Riduzione di TFR (50)             

_____

 

Riduzione di fondi spese e rischi (51)             

_____

 

Totale riduzione delle passività (somma campi prec.)

_____

 

 

 

 

Riduzione del patrimonio netto:

 

 

Riduzione di capitale sociale per esuberanza           (46)_________

(47)___

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (A)_________)

 

 

Riduz. di capitale per recesso del socio                      (48)_________

(49)___

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (B)_________)

 

 

Riduz. di capitale per morosità del socio                (49a)_________

(49b)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (C)_________)

 

 

Riduz. di capitale per revisioni perizie                          (49c)_________

(49d)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (D)_________)

 

 

Altre riduzioni di capitale                                               (49e)_________

(49f)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (E)_________)

 

 

Distribuzione di riserve ai soci                                    (49g)_________

(49h)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (F)_________)

 

 

Altre riduzioni di riserve                                               (49i)_________

(49l)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (G)_________)

 

 

Distribuzione utili                                                          (da Nota Int. (49m)_________)

(49n)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                           (H)_________)

 

 

Distribuzione di acconti sui dividendi                          (49o)_________

(49p)__

 

(di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa                            (I)_________)

 

 

Totale riduzioni di patrimonio netto (somma campi prec.)

_____

 

 

 

 

Altri impieghi: (52)

 

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (52)             

_____

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (52-bis)             

_____

 

(rigo vuoto; campo per la descrizione) (52-ter)             

_____

 

Totale altri impieghi (somma campi prec.)             

_____

 

 

=====

 

Totale impieghi (53)             

_____

 

 

 

Aumento (diminuzione) del flusso di cassa (54)             

_____

 

Aumenti e diminuzioni (variazioni) nei componenti il flusso di cassa:

 

 

 

Saldo al (campo)  

Saldo al (campo)  

Variazione

Depositi bancari e postali (*)           

_(55)_

_(56)_

_(57)_

Assegni    

_(58)_

_(59)_

_(60)_

Denaro e altri valori in cassa    

_(61)_

_(62)_

_(63)_

 

 

 

 

Aumento (diminuzione) nei componenti il flusso di cassa     

_(64)_

_(65)_

_(66)_

(*) N.B.: se il saldo è negativo, è da interpretare come impiego e non come fonte.

 

 

Variazioni nella situazione patrimoniale-finanziaria che non comportano movimenti finanziari:

 

 

Aumento di capitale mediante conversione di obbligazioni in azioni (67)

______

Aumenti di capitale nominali (o gratuiti) (68)

______

Altri aumenti di capitale reali che non hanno comportato flussi di cassa (69)

______

(di cui impianti conferiti a fronte di aumenti di capitale (70)________________)

 

(di cui partecipazioni acquisite mediante aumenti di capitale (71)____________)

 

Riduzione di capitale sociale a copertura di perdite (72)

______

Altre riduzioni di capitale che non hanno comportato flussi di cassa (73)

______

Rivalutazioni monetarie di immobilizzazioni (74)

______

Incremento delle riserve di rivalutazione (75)

______

Altri incrementi di riserve che non hanno comportato flussi di cassa (76)

______

Destinazioni / Utilizzi di riserve che non hanno comportato flussi di cassa (77)

Da sezione “Riduzione del patrimonio netto” (77a)_____ Altro (77b)_____

 

______

Coperture di perdite portate a nuovo e/o copertura parziale della perdita d'esercizio (78)

______

Accantonamenti utili es. precedenti portati a nuovo (79)

______

Accantonamenti perdite es. precedenti portate a nuovo (80)

______

Altre destinazioni di utile che non hanno comportato flussi di cassa (81)

Da sezione “Riduzione del patrimonio netto” (81a)_____ Altro (81b)_____

______

(rigo vuoto; campo per la descrizione)

______

(rigo vuoto; campo per la descrizione)

______

(rigo vuoto; campo per la descrizione)

______

TOTALE (somma campi precedenti)

______

 

Nota

Gli importi del rendiconto sono in unità di euro.

 

 

Calcoli

 

(1) = campo "Ammortamenti e svalutazioni beni in locazione finanziaria" del C.E. a valore aggiunto; se questo non è presente è uguale al campo equivalente del C.E. a costo del venduto; se questo non è presente è uguale al campo equivalente del C.E. a margine lordo di contribuzione.

 

(A) % Imposte = Imposte e tasse dell'esercizio / Reddito al lordo delle imposte * 100

 

(7-bis) = (7) - [(7)*Aliquota/100] se è indicato "SI"; = 0 se è indicato "NO"; deve essere inserito manualmente se è indicato "Man".

 

(8) = 0 se campo del rigo = NO

 

(9-ter) = (9) - (9-bis) se è indicato "SI"; = 0 se è indicato "NO"; deve essere inserito manualmente se è indicato "Man".

 

C) = deve essere inserito manualmente se è indicato "Man.";  (C) = 0 se è indicato "NO"

 

(10) e (11) devono essere inseriti manualmente.

 

W = campo "Utile netto (Perdita)" + (1) + (2) + (3) + (4) + (5) - (6) - (7-bis) + (8) - (9-ter) + (C) - (F) + (G) + (10) - (11)

 

(12) riporto della differenza tra i campi “Crediti in attività fisse” + “Crediti in attività correnti” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno la somma degli stessi campi del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(13) riporto della differenza tra i campi “Crediti in attività fisse” + “Crediti in attività correnti” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno la somma degli stessi campi del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(14) = differenza, in valore assoluto, tra il campo ("D) Debiti in passività fisse" + "D) Debiti in passività correnti") del Bilancio riclassificato del periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se < 0

 

(15) = differenza tra il campo ("D) Debiti in passività fisse" + "D) Debiti in passività correnti") del Bilancio riclassificato del periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se > 0

 

(16)=(W)-(H)-(I)+(L)+(M)+(N)-(O)+(12)-(13)-(14)+(15)

 

(17) riporto della differenza tra il campo “Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(18) = differenza, in valore assoluto, tra il campo "B) Immobilizzazioni" del Bilancio riclassificato del periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se < 0

 

(19) riporto del campo “Rivalutazioni delle immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI”.

 

(21) riporto del campo “Riclassifiche del valore delle immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI” solo se positivo.

 

(24) riporto della differenza tra il campo “Azioni proprie” della sezione immobilizzazioni finanziarie del bilancio del periodo corrente con lo stesso campo del bilancio del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(25) = riporto del campo "Variazione" della maschera "ATTIVITA' FINANZIARIE" della Nota Integrativa, ma solo se < 0.

 

(26) se campo "Saldi passivi bancari e postali" = "Considerati come fonti/impieghi", e se il campo "Depositi bancari e postali" del periodo precedente è < 0, riporto della differenza del campo "Depositi bancari e postali" del periodo corrente meno quello del periodo precedente, ma solo se < 0.

 

(26-bis) se campo "Saldi passivi bancari e postali" = "Considerati come fonti/impieghi", e se il campo "Depositi bancari e postali" del periodo precedente è > 0, riporto della differenza del campo "Depositi bancari e postali" del periodo corrente meno quello del periodo precedente, ma solo se < 0.

 

(27) = differenza tra il campo ("Ratei e risconti passivi in passività fisse" + "Ratei e risconti passivi in passività correnti") del Bilancio riclassificato de periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se > 0

 

(28) = differenza, in valore assoluto, tra il campo ("Ratei e risconti attivi in attività fisse" + "Ratei e risconti attivi in attività correnti") del Bilancio riclassificato del periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se < 0

 

(29) = Campo ad inserimento manuale

 

(30) = Differenza tra il campo (29) e il corrispondente campo "di cui aumenti che non comportano flussi di cassa"

 

(31) riporto del campo “Totale incremento delle riserve di patrimonio netto” della sezione “Riepilogo NI”.

 

(32) = Differenza tra il campo (31) e il corrispondente campo "di cui incrementi che non comportano flussi di cassa"

 

(33), (33-bis) e (33-ter) devono essere inseriti manualmente.

 

(34) = somma da (16) a (33-ter).

 

(35) riporto della differenza tra il campo “Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(36) = differenza tra il campo "B) Immobilizzazioni" del Bilancio riclassificato del periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se > 0

 

(37) = riporto del campo “Riclassifiche del valore delle immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI” solo se negativo.

 

(38) = riporto del campo “Decrementi per alienazioni e dismissioni di immobilizzazioni immateriali e materiali” della sezione “Riepilogo NI” del bilancio del periodo corrente.

 

(40) = riporto del campo “Svalutazioni di immobilizzazioni immateriali e materiali effettuate nell’esercizio” della sezione “Riepilogo NI” del bilancio del periodo corrente.

 

(41) riporto della differenza tra il campo “Azioni proprie” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è minore di 0.

 

(42) riporto della differenza tra il campo “Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni” del bilancio riclassificato del periodo corrente meno lo stesso campo del bilancio riclassificato del periodo precedente. Viene riportato solo se la differenza è maggiore di 0.

 

(43) se campo "Saldi passivi bancari e postali" = "Considerati come fonti/impieghi", e se il campo "Depositi bancari e postali" del periodo precedente è < 0, riporto della differenza del campo "Depositi bancari e postali" del periodo precedente con quello del periodo corrente, ma solo se > 0.

 

(43-bis) se campo "Saldi passivi bancari e postali" = "Considerati come fonti/impieghi", e se il campo "Depositi bancari e postali" del periodo precedente è > 0, riporto della differenza del campo "Depositi bancari e postali" del periodo corrente meno quello del periodo precedente, ma solo se > 0.

 

(44) = differenza tra il campo ("Ratei e risconti attivi in attività fisse" + "Ratei e risconti attivi in attività correnti") del Bilancio riclassificato del periodo corrente e lo stesso campo del periodo precedente, solo se > 0

 

(45) = differenza, in valore assoluto, tra "Ratei e risconti passivi in passività fisse" - "Ratei e risconti passivi in passività correnti" del periodo corrente e "Ratei e risconti passivi in passività fisse" - "Ratei e risconti passivi in passività correnti" del periodo precedente.

 

(46) = campo ad inserimento manuale

 

(47) = differenza tra il campo (46) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(48) = campo ad inserimento manuale

 

(49) = differenza tra il campo (48) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49a) = campo ad inserimento manuale

 

(49b) = differenza tra il campo (49a) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49c) = campo ad inserimento manuale

 

(49d) = differenza tra il campo (49c) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49e) = campo ad inserimento manuale

 

(49f) = differenza tra il campo (49e) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49g) = campo ad inserimento manuale

 

(49h) = differenza tra il campo (49g) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49i) = campo ad inserimento manuale

 

(49l) = differenza tra il campo (49i) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49m) = riporto del campo “Totale distribuzione di utili” dalla sezione “riepilogo NI” del periodo di bilancio corrente.

 

(49n) = differenza tra il campo (49m) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(49o) = campo ad inserimento manuale

 

(49p) = differenza tra il campo (49o) e il corrispondente campo "di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa"

 

(50) = riporto della differenza tra il campo "TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO" del bilancio riclassificato dell’anno corrente meno lo stesso campo dell’anno precedente, solo se <0.

 

(51) = riporto della differenza tra il campo " Fondi per rischi e oneri in passività fisse " del bilancio riclassificato dell’anno corrente meno lo stesso campo dell’anno precedente, solo se <0.

 

(52), (52-bis) e (52-ter) devono essere inseriti manualmente.

 

(53) = somma da (35) a (52-ter).

 

(54) = (34) - (53)

 

(55) riporto del campo "Saldi passivi bancari e postali" del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(56) riporto del campo "Saldi passivi bancari e postali" del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(57) = (56) - (55)

 

(58) riporto del campo "Assegni" del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(59) riporto del campo "Assegni" del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(60) = (59) - (58)

 

(61) riporto del campo "Denaro e valori in cassa" del bilancio riclassificato del periodo precedente.

 

(62) riporto del campo "Denaro e valori in cassa" del bilancio riclassificato del periodo corrente.

 

(63) = (62) - (61)

 

(64) = (55) + (58) + (61)

 

(65) = (56) + (59) + (62)

 

(66) = (57) + (60) + (63)

 

(67) / (68) / (69) / (70) / (71) / (72) / (73) / (74) = i campi sono a inserimento manuale

 

(75) = campo “Di cui incremento delle riserve di rivalutazione” della sezione “Riepilogo NI”

 

(76) = il campo è ad inserimento manuale

 

(77a) = somma dei campi “Distribuzione delle riserve ai soci – di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN” e “Altre riduzioni di riserve – di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa”

 

(77b) = il campo è ad inserimento manuale

 

(77) somma dei campi (113a) + (113b)

 

(78) / (79) / (80) = i campi sono a inserimento manuale

 

(81a) = somma dei campi “Distribuzione di utili– di cui riduzioni che non comportano flussi di CCN” e “Distribuzione di acconti su dividendi – di cui riduzioni che non comportano flussi di cassa”

 

(81b) = il campo è ad inserimento manuale

 

(81) somma dei campi (81a) + (81b)